許多非稅務居民認為，在美國開立共同帳戶(Joint Account)可以有效規避稅負，但會計師也指出這樣的想法可能存在誤解。近日一名女子與其已故父親共同持有的投資帳戶被凍，而引發討論。
案例中，這一對父女，由於身分為非稅務居民，曾共同在美國開立「聯名帳戶」進行股票投資，並獲得了豐厚的投資回報。因為他們的非稅務居民身分，未被要求繳納資本利得稅。然而，父親不久前過世，女兒發現該聯名帳戶竟被證券機構凍結，且必須先申報遺產稅才能解凍帳戶。
會計師指出，許多民眾對聯名帳戶有過高的期望與誤解，認為可以通過這種方式在親子之間自由移轉財產，以達到規避稅負的目的。實際情況是，若非配偶的兩人開立聯名帳戶，在其中一人過世後，該帳戶的所有財產將被視為過世者的遺產，須完成遺產稅的申報和繳納程序後，才能進行資產的轉移。
對於非稅務居民而言，遺產稅的扣除額僅為6萬元，若帳戶中累積的資本利得達到數百萬元，可能有大量資產將被國稅局徵收。
還進一步說明，如果聯名帳戶中，A存入資金，而B取出用於購房或其他資產增值，這將被視為A對B的贈與，可能會被課徵贈與稅。許多人誤以為聯名帳戶能規避贈與稅，實際上這樣的行為存在被課稅的風險。
個人帳戶只能有一個帳戶持有人，聯名帳戶可以由兩個或以上的人共有，不僅僅適用於夫妻，家庭成員如父母與子女也可開設聯名帳戶。
專家提醒，非稅務居民在開立聯名帳戶時，應充分了解相關的稅務規範，避免因誤解而導致不必要的稅務負擔。
https://www.worldjournal.com/wj/story/124235/8277721
摘錄自：《世界新聞網》Oct. 13rd, 2024
德瑞國際解析:
在美國開立共同帳戶，身分為非稅務居民，進行股票投資，獲得了豐厚的投資回報，以為非稅務居民身分，未被要求繳納資本利得稅，聯名帳戶能規避贈與稅，實際上這樣的行為存在被課稅的風險，且該帳戶的所有財產將被視為過世者的遺產，須完成遺產稅的申報和繳納程序後，才能進行資產的轉移。若有稅務資訊方面的問題，請諮詢相關專業團隊，以避免對稅法誤解，增加稅務成本。德瑞國際具有多年專業美國稅務經驗的執業會計師，可協助您符合各項稅務規範。
